一、案例背景
大(da)(da)(da)華會(hui)計師(shi)事(shi)務所創立于1985年(nian)，是國內最具規模(mo)的(de)(de)大(da)(da)(da)型會(hui)計師(shi)事(shi)務所之一，是國內首批獲準從事(shi)H股上市(shi)審計資質的(de)(de)事(shi)務所，財政部(bu)大(da)(da)(da)型會(hui)計師(shi)事(shi)務所集團化發展試點事(shi)務所。2011年(nian)至(zhi)2020年(nian)，在(zai)中國注冊(ce)會(hui)計師(shi)協會(hui)公布《會(hui)計師(shi)事(shi)務所綜(zong)合評(ping)價前(qian)百(bai)家信息》中，大(da)(da)(da)華連續十年(nian)業務收入位居行業前(qian)十。
大(da)華(hua)會計(ji)師事務所(suo)總部(bu)設在北京，在上海(hai)、深圳(zhen)、呼和(he)浩(hao)特(te)、廣州、武漢、長春、沈(shen)陽、珠(zhu)海(hai)、南(nan)(nan)昌、西安(an)、合肥(fei)、杭(hang)州、大(da)連、鄭州、長沙(sha)、太原、南(nan)(nan)京、昆明、濟南(nan)(nan)、成都、海(hai)口、蘇州、重慶、廈(sha)門、烏魯木(mu)齊(qi)、貴陽、南(nan)(nan)寧、天津、拉薩、甘(gan)肅等(deng)國內(nei)重要城市設立了分支機構，并在香港、新加坡等(deng)地(di)設有多家聯(lian)系機構。
大華會(hui)計師(shi)事務(wu)(wu)(wu)所現有(you)從業人(ren)員6800余(yu)名，業務(wu)(wu)(wu)范圍包括審計鑒證、管理咨詢(xun)、資產評估、工程咨詢(xun)、稅務(wu)(wu)(wu)服(fu)務(wu)(wu)(wu)等，服(fu)務(wu)(wu)(wu)對(dui)象(xiang)主要為上市(shi)公(gong)司、大型國有(you)企業、金融保險企業、外商投資企業等，常年審計客戶10000余(yu)家。
二、業務背景
隨著國家對經(jing)濟安(an)全(quan)的(de)重視，特(te)別是(shi)對資(zi)本市場發(fa)(fa)展到目(mu)前(qian)(qian)的(de)規模、水(shui)平，會計師(shi)事(shi)務所的(de)信(xin)(xin)息化(hua)(hua)發(fa)(fa)展與其自(zi)身管理(li)和(he)執業(ye)(ye)要(yao)求(qiu)嚴重反差(cha)。行業(ye)(ye)要(yao)發(fa)(fa)展，信(xin)(xin)息化(hua)(hua)建(jian)設(she)已到了(le)非(fei)常(chang)關鍵的(de)十字(zi)路口，最(zui)近幾年排名靠前(qian)(qian)的(de)大(da)(da)型會計師(shi)事(shi)務所，逐步加大(da)(da)了(le)對信(xin)(xin)息化(hua)(hua)系(xi)統(tong)(tong)的(de)投入和(he)建(jian)設(she)，但因會計師(shi)事(shi)務所與傳統(tong)(tong)企業(ye)(ye)差(cha)異非(fei)常(chang)大(da)(da)，決(jue)策、管理(li)方(fang)式理(li)念(nian)差(cha)異很大(da)(da)，截止目(mu)前(qian)(qian)并無現(xian)成的(de)符合事(shi)務所特(te)點的(de)信(xin)(xin)息化(hua)(hua)系(xi)統(tong)(tong)供會計師(shi)事(shi)務所使用(yong)。
因為缺少一套科學(xue)的(de)(de)管理(li)體(ti)(ti)(ti)系，日(ri)(ri)常(chang)工作中量化管理(li)模型需要花費(fei)大量的(de)(de)人(ren)力(li)物力(li)，效果(guo)確并不(bu)理(li)想，加上(shang)會(hui)計師事務(wu)所是人(ren)員(yuan)流動性(xing)特別大的(de)(de)行業，人(ren)員(yuan)很難沉淀(dian)較(jiao)長(chang)的(de)(de)時間，管理(li)壓力(li)非常(chang)大。具體(ti)(ti)(ti)體(ti)(ti)(ti)現在業務(wu)方(fang)面(mian)、管理(li)方(fang)面(mian)體(ti)(ti)(ti)現在日(ri)(ri)常(chang)業務(wu)的(de)(de)流程不(bu)規范、人(ren)員(yuan)考核和(he)管理(li)缺乏(fa)系統的(de)(de)方(fang)法、項目管理(li)效率低下(xia)、專業知識不(bu)能得到很好的(de)(de)積(ji)累。
三、解決方案
在(zai)幾年的(de)簡道云使用(yong)(yong)中，事(shi)務所陸續將簡道云技(ji)術運用(yong)(yong)到會計(ji)師事(shi)務所的(de)各個方面(mian)，目前除了作業系統(tong)外(wai)，涉及團(tuan)隊(dui)管(guan)理、項目管(guan)理、日常審(shen)批、人員管(guan)理、財務管(guan)理、知識庫(ku)等等內(nei)容逐(zhu)步(bu)建設使用(yong)(yong)、打磨并完善，目前已覆蓋日常管(guan)理的(de)方方面(mian)面(mian)。
2019年(nian)(nian)，在(zai)事務所一(yi)(yi)(yi)體化的推進下，事務所迫(po)切需要(yao)完善作(zuo)(zuo)(zuo)業(ye)系統(tong)，特別是函(han)證(zheng)系統(tong)和函(han)證(zheng)中(zhong)心（管理）工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)，工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)的難點是實現大數據(ju)、多(duo)(duo)(duo)階(jie)段、大量人員參與(yu)、智能化等需求。在(zai)結合前期對(dui)收(shou)件、寄(ji)件的管理控制的基(ji)礎(chu)上，完善了數據(ju)導(dao)入、函(han)證(zheng)打印(yin)、快遞物流對(dui)接、一(yi)(yi)(yi)鍵下單(dan)、掃(sao)描收(shou)件等功能，克服各種難題(ti)，成(cheng)(cheng)功設計、搭(da)建、權限實現、使用(yong)(yong)培(pei)訓、實施推進、使用(yong)(yong)咨詢等諸多(duo)(duo)(duo)各方(fang)面的工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)(zuo)。經過(guo)一(yi)(yi)(yi)年(nian)(nian)多(duo)(duo)(duo)的使用(yong)(yong)和總結，“簡方(fang)函(han)證(zheng)系統(tong)”成(cheng)(cheng)功在(zai)大華內部(bu)使用(yong)(yong)，解決了注冊會計師行(xing)業(ye)多(duo)(duo)(duo)年(nian)(nian)突出難題(ti)。
最近兩年，隨著簡(jian)道云(yun)儀表盤等升級，特(te)(te)別是甘特(te)(te)圖的(de)引進，解決了日常(chang)管理中非常(chang)重(zhong)要的(de)可(ke)視(shi)化、大數據(ju)分析(xi)功能。因為數據(ju)關(guan)聯(lian)、驗證，實現了人(ren)員(yuan)(yuan)可(ke)視(shi)化的(de)安排表和預算(suan)關(guan)聯(lian)，大大減少了行政人(ren)員(yuan)(yuan)安排項(xiang)目(mu)(mu)人(ren)員(yuan)(yuan)的(de)痛苦(ku)，實現了項(xiang)目(mu)(mu)管理邁向了自動化的(de)更高(gao)層(ceng)級。
場景一：簡方函證系統
痛點：
最近幾年(nian)，證(zheng)(zheng)(zheng)券市場財(cai)務舞(wu)弊頻(pin)發(fa)，大(da)案(an)重(zhong)案(an)的(de)(de)性質(zhi)遠超出政(zheng)府及監管部(bu)門(men)(men)的(de)(de)對注冊會計(ji)師要求的(de)(de)底線(xian)(xian)(xian)。監管部(bu)門(men)(men)作(zuo)(zuo)(zuo)了(le)多(duo)次全(quan)國(guo)范圍專(zhuan)項執業檢查，歸納出多(duo)項 函(han)(han)(han)證(zheng)(zheng)(zheng)問(wen)題(ti)(ti)和指(zhi)引，通過這些問(wen)題(ti)(ti)映射會計(ji)師審計(ji)工作(zuo)(zuo)(zuo)的(de)(de)嚴重(zhong)不(bu)足。從事(shi)務所(suo)風(feng)險(xian)控制的(de)(de)角(jiao)度，函(han)(han)(han)證(zheng)(zheng)(zheng)工作(zuo)(zuo)(zuo)做(zuo)的(de)(de)不(bu)認真不(bu)仔細，如果最終項目出了(le)問(wen)題(ti)(ti)，一(yi)(yi)定(ding)認為(wei)是函(han)(han)(han)證(zheng)(zheng)(zheng)工作(zuo)(zuo)(zuo)沒有做(zuo)好。因此，事(shi)務所(suo)風(feng)控部(bu)門(men)(men)不(bu)停提(ti)越來越嚴格的(de)(de)函(han)(han)(han)證(zheng)(zheng)(zheng)要求，要求補(bu)(bu)各(ge)(ge)種函(han)(han)(han)證(zheng)(zheng)(zheng)漏洞，一(yi)(yi)線(xian)(xian)(xian)審計(ji)人員常(chang)年(nian)頻(pin)于應付。但從風(feng)險(xian)發(fa)現來講(jiang)，函(han)(han)(han)證(zheng)(zheng)(zheng)可能會發(fa)現一(yi)(yi)些問(wen)題(ti)(ti)線(xian)(xian)(xian)索，但作(zuo)(zuo)(zuo)為(wei)實(shi)質(zhi)性審計(ji)程序，真正(zheng)的(de)(de)效(xiao)果不(bu)是特別(bie)理想。從審計(ji)團隊執行函(han)(han)(han)證(zheng)(zheng)(zheng)工作(zuo)(zuo)(zuo)來看，日(ri)常(chang)花費太多(duo)時間在函(han)(han)(han)證(zheng)(zheng)(zheng)工作(zuo)(zuo)(zuo)上，浪費太多(duo)精(jing)力，總在補(bu)(bu)各(ge)(ge)種漏。
解決過程：
第一階段 初始收寄件階段
將日常(chang)收(shou)件、寄件行(xing)(xing)為(wei)進(jin)行(xing)(xing)梳理，整理出(chu)各種行(xing)(xing)為(wei)及(ji)背后的(de)邏輯，將相關行(xing)(xing)為(wei)涉及(ji)成流程系統(tong)，寄件和收(shou)件人按照系統(tong)進(jin)行(xing)(xing)操(cao)作記錄，涉及(ji)到統(tong)計報表的(de)由(you)系統(tong)自動生成，從而大大提升了效率，內(nei)勤(qin)人員也從雜亂無章的(de)工(gong)作中解脫出(chu)來。
第二階段 完善函證前段內容
結(jie)合(he)前期開發運行(xing)的(de)收寄件系統(tong)(tong)，將函證(zheng)(zheng)系統(tong)(tong)獨立出(chu)來，完(wan)善與函證(zheng)(zheng)有(you)關其(qi)他流程內容，將函證(zheng)(zheng)工作(zuo)作(zuo)為一個完(wan)整的(de)系統(tong)(tong)進行(xing)設(she)計。其(qi)中原始數(shu)據，基本采用(yong)導入的(de)方式。寄件從(cong)系統(tong)(tong)導出(chu)相關資料，在順豐系統(tong)(tong)下單。
第三階段 完善智能化功能
在后(hou)期開發中，直(zhi)(zhi)接對(dui)一(yi)條數(shu)據(ju)鏈上進行協作(zuo)設計(ji)，增加了API接口，與“順豐下(xia)單(dan)系統(tong)”進行對(dui)接，在簡道云上可以直(zhi)(zhi)接一(yi)鍵下(xia)單(dan)，生成(cheng)訂單(dan)信(xin)息(xi)并可實時打印(yin)面單(dan)；同(tong)時對(dui)于寄件(jian)、收件(jian)的物流(liu)信(xin)息(xi)，實時更(geng)新(xin)路徑信(xin)息(xi)，從而實現了“流(liu)水線”式作(zuo)業，操作(zuo)便(bian)捷度(du)、智(zhi)能化大(da)幅提(ti)升。
價值：
目前(qian)“簡方(fang)函(han)證系統”已在大華(hua)會計師事務(wu)所全面(mian)使(shi)用，使(shi)用人員達幾千人。該(gai)系統，解決了目前(qian)函(han)證工作零散、無標準、流程(cheng)協(xie)作低效、信(xin)息反饋不(bu)及時(shi)，嚴重影響(xiang)審計工作的質量等(deng)問題(ti)。
場景二：項目管理
痛點：
項目管(guan)理是日常管(guan)理中單項事(shi)務最難管(guan)理的(de)，主要原(yuan)因：
（1）項(xiang)目一般時間長（長的有幾年(nian)才能完成的）、流程(cheng)長、對人(ren)員綜(zong)合管理的要求非(fei)常高(gao)；
（2）由眾(zhong)多人員(yuan)參與完成，單個人員(yuan)各(ge)只負責一(yi)小部分(fen)內(nei)容(rong)，容(rong)易形成信息(xi)孤島；
（3）一旦出(chu)現與原計劃不一致，人員相(xiang)互推諉，管理者介入(ru)了解(jie)(jie)情況(kuang)時，獲得的(de)信(xin)息大都(dou)是主管理解(jie)(jie)，與真(zhen)實情況(kuang)常(chang)常(chang)相(xiang)差甚遠，從(cong)而導致錯誤的(de)決策；
（4）時間節點和成本的控制(zhi)非常難(nan)，在(zai)最(zui)終結算時發現實際成本遠遠超出原來的預(yu)算。
對項目管理，目前缺(que)乏管理量化的方法，對項目運作的通常(chang)非常(chang)被動，通常(chang)是(shi)被動應付。項目涉及(ji)多個業務點，外部(bu)有商務談判、合同(tong)執行、收款結(jie)(jie)算(suan)等，內部(bu)由工作安排(pai)(pai)、人員排(pai)(pai)班、進度管理、人員管理、各項成本計(ji)算(suan)和歸集(ji)，項目的結(jie)(jie)果考核等等。
解決過程：
從項(xiang)目(mu)的架構(gou)(gou)入(ru)手，分別(bie)搭建(jian)出(chu)系統(tong)(tong)的主要(yao)架構(gou)(gou)，如項(xiang)目(mu)報價、項(xiang)目(mu)立項(xiang)、項(xiang)目(mu)預算、合同錄(lu)入(ru)、工作安排單、人(ren)(ren)(ren)員(yuan)工時與評價、績效(xiao)計算、開票、收(shou)費、欠款、項(xiang)目(mu)執(zhi)(zhi)行效(xiao)率(lv)評價等，重(zhong)要(yao)的是要(yao)讓底層邏輯相(xiang)互關聯(lian)。為了推動人(ren)(ren)(ren)員(yuan)積(ji)(ji)極參與系統(tong)(tong)發(fa)起和執(zhi)(zhi)行，成熟一(yi)個模(mo)塊推行一(yi)個，在系統(tong)(tong)設計時考(kao)慮執(zhi)(zhi)行人(ren)(ren)(ren)的積(ji)(ji)極自發(fa)發(fa)起來完成，這就(jiu)要(yao)求將某些(xie)跟(gen)個人(ren)(ren)(ren)相(xiang)關的價值點嵌入(ru)到系統(tong)(tong)設計中，最為重(zhong)要(yao)的是管理者要(yao)推行一(yi)切以系統(tong)(tong)數據和流程為準，任何人(ren)(ren)(ren)或(huo)口(kou)頭均不作為指令或(huo)數據。
價值：
通過多年的積累和完善，目前已完成項目管理的閉環，實現項目管理的自循環。讓企業運作成為一個自發的系統，業務人員都積極提升項目效率，從而提升企業整體的效。其次，可視化的效果，讓管理者能實時查看人員的利用效率情況，合理配置資源。
場景三：可視化財務分析系統
痛點：
1、業務部門報表
作為一家大型社會組(zu)織(zhi)，目前事務(wu)(wu)所(suo)財務(wu)(wu)工(gong)(gong)作統一管理(li)。但實際財務(wu)(wu)中心有很多個業(ye)(ye)務(wu)(wu)部(bu)(bu)門，日常財務(wu)(wu)和部(bu)(bu)門單獨進行財務(wu)(wu)管理(li)，財務(wu)(wu)部(bu)(bu)門無法給到(dao)業(ye)(ye)務(wu)(wu)部(bu)(bu)門需要的(de)客戶欠款情況、收入費用利潤(run)情況，工(gong)(gong)作重疊、效率低下(xia)，操作非常繁瑣。
2、額度管理
鑒于業務(wu)部門(men)屬(shu)于獨立的(de)盈利主(zhu)體(ti)，日常涉及大(da)(da)量的(de)財(cai)務(wu)事(shi)項，如：開票、收款、費(fei)用(yong)(yong)審批、費(fei)用(yong)(yong)支(zhi)付(fu)等(deng)，目前由事(shi)務(wu)所財(cai)務(wu)部門(men)統(tong)一進行控制，但由于財(cai)務(wu)報(bao)表系(xi)統(tong)性不(bu)足，造成(cheng)很多業務(wu)事(shi)項時間大(da)(da)大(da)(da)延(yan)誤，影響了管理的(de)效率。
解決過程：
積極與事(shi)(shi)(shi)務(wu)(wu)(wu)所協商，與財(cai)務(wu)(wu)(wu)部(bu)(bu)溝通，將財(cai)務(wu)(wu)(wu)的(de)直接數據(ju)提交給事(shi)(shi)(shi)業(ye)部(bu)(bu)，由事(shi)(shi)(shi)業(ye)部(bu)(bu)導入(ru)到系統(tong)，通過設(she)計的(de)數據(ju)工廠、聚(ju)合表(biao)、智能(neng)(neng)助手等(deng)功(gong)能(neng)(neng)設(she)計的(de)報表(biao)系統(tong)，從而直接生成(cheng)業(ye)務(wu)(wu)(wu)部(bu)(bu)門(men)需要的(de)各種(zhong)報表(biao)，大(da)大(da)減低了財(cai)務(wu)(wu)(wu)部(bu)(bu)門(men)、業(ye)務(wu)(wu)(wu)部(bu)(bu)門(men)的(de)日常(chang)財(cai)務(wu)(wu)(wu)核算(suan)、統(tong)計分析等(deng)工作。
價值：
該場景為將簡道云應用到財務分析的一個小范例，在將來可以進一步打造財務數據化操作的范本，為簡道云系統對接財務系統或作為財務信息系統打開一片天窗。
場景四：法律法規知識庫建設
痛點：
作為一(yi)家大型專業(ye)(ye)機構(gou)，事務所工作文(wen)(wen)件通(tong)常(chang)采用郵件通(tong)知、群通(tong)知等方式，這種(zhong)方式也是目前(qian)企業(ye)(ye)普遍采用的模式，日(ri)常(chang)通(tong)知事項如(ru)流水，回頭再找(zhao)(zhao)相關內容已非常(chang)困(kun)難。單位(wei)(wei)發(fa)(fa)(fa)文(wen)(wen)部(bu)門(men)眾(zhong)多，但并未形成知識(shi)庫體(ti)系，而是由發(fa)(fa)(fa)布人自己保管。這對(dui)于一(yi)般業(ye)(ye)務人員非常(chang)的痛苦(ku)，日(ri)常(chang)的工作需(xu)要各種(zhong)專業(ye)(ye)文(wen)(wen)件，找(zhao)(zhao)的時(shi)候(hou)就如(ru)大海撈針，或(huo)者根本不清楚要求，出現問題時(shi)單位(wei)(wei)說已經(jing)發(fa)(fa)(fa)過通(tong)知。
解決過程：
此方案是以大數據(ju)的模式設(she)計(ji)，把企(qi)業相(xiang)關的各層次（法律層次、部門規章、內部通知，按照類別的包括會計(ji)、審(shen)計(ji)、稅務等）的知識(shi)內容進行歸集整理，在日(ri)常管理中獲得的知識(shi)或者需要通知的內容要求上傳(chuan)(chuan)系統，并觸(chu)發流程通知，即保(bao)證的文件的傳(chuan)(chuan)達，也沉淀了知識(shi)庫。
價值：
實現了法律(lv)法規(gui)的內(nei)容查詢，且支持多維度和(he)模糊查詢，便于日(ri)常(chang)工作中沉淀、積累知識(shi)和(he)查找使用(yong)。
四、項目心得
單(dan)位(wei)在進行信息(xi)(xi)化(hua)建設時，需要(yao)了(le)解(jie)企(qi)(qi)業(ye)(ye)自身業(ye)(ye)務痛(tong)點(dian)，對(dui)企(qi)(qi)業(ye)(ye)實際情況進行充(chong)分的(de)(de)調(diao)查和了(le)解(jie)，譬如企(qi)(qi)業(ye)(ye)的(de)(de)組織(zhi)架構(gou)和職能(neng)、業(ye)(ye)務規模、主要(yao)業(ye)(ye)務流程(cheng)、管(guan)理(li)(li)的(de)(de)要(yao)點(dian)（很多(duo)流程(cheng)控(kong)制是管(guan)理(li)(li)者理(li)(li)念的(de)(de)體現）、企(qi)(qi)業(ye)(ye)的(de)(de)經營管(guan)理(li)(li)理(li)(li)念、管(guan)理(li)(li)者對(dui)于(yu)信息(xi)(xi)系統的(de)(de)重視程(cheng)度、目前已進行的(de)(de)信息(xi)(xi)化(hua)內容和功能(neng)等。
一定要獲得企業管(guan)理層高度重視(shi)，能(neng)(neng)夠(gou)調動企業所有(you)資(zi)源進行配合，在后期(qi)系(xi)統(tong)使用時，能(neng)(neng)從公(gong)司層面(mian)發(fa)文(wen)件推動執行。在系(xi)統(tong)設計方面(mian)，一定要了(le)解企業核心(xin)管(guan)理邏(luo)輯，把最(zui)核心(xin)的架構（骨骼架構）先設計出來(lai)，并(bing)把每個(ge)流程、表(biao)單最(zui)好(hao)能(neng)(neng)夠(gou)相(xiang)互關聯(lian)，找出關聯(lian)的核心(xin)邏(luo)輯，最(zui)終確保設計的系(xi)統(tong)能(neng)(neng)按(an)照管(guan)理者(zhe)要求生成各種(zhong)報表(biao)。
最后，單(dan)位在進行信息(xi)化和系(xi)統(tong)化轉型過程中，千(qian)萬(wan)不(bu)要期(qi)望一蹴而(er)就，而(er)是遵循(xun)(xun)“循(xun)(xun)序(xu)漸進”的(de)方(fang)式，不(bu)要把信息(xi)化和系(xi)統(tong)當作解決(jue)管理問題的(de)良方(fang)和“快速(su)藥”，而(er)實(shi)際(ji)上企(qi)業的(de)發展是有規律的(de)，系(xi)統(tong)化和數據化就像一門武(wu)功(gong)，要從(cong)企(qi)業的(de)基(ji)本功(gong)開(kai)始，要從(cong)人員習(xi)慣(guan)入手，長期(qi)以(yi)往(wang)習(xi)武(wu)，基(ji)礎自(zi)(zi)然高深，武(wu)功(gong)自(zi)(zi)然高強。從(cong)多年的(de)實(shi)踐來(lai)看，信息(xi)化要想(xiang)達(da)到既(ji)定的(de)目標，必須下苦功(gong)夫才行。
