一、序言

合(he)同(tong)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)是(shi)企(qi)(qi)業強化內(nei)(nei)部(bu)控制(zhi)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)的(de)(de)重要(yao)措施之一。在2010年，財政(zheng)部(bu)等主管(guan)(guan)(guan)部(bu)門出臺了《企(qi)(qi)業內(nei)(nei)部(bu)控制(zhi)應用指引(yin)第16號——合(he)同(tong)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)》，凸顯了我國政(zheng)府對(dui)合(he)同(tong)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)的(de)(de)重視，通過(guo)對(dui)國際上相關文獻的(de)(de)解讀和整理(li)(li)，能夠進一步形成更適合(he)我國特(te)有經(jing)濟體制(zhi)的(de)(de)合(he)同(tong)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)章程(cheng)，豐富我國特(te)色(se)合(he)同(tong)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)理(li)(li)論，同(tong)時指導企(qi)(qi)業實際合(he)同(tong)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)操(cao)作，不斷提升企(qi)(qi)業內(nei)(nei)部(bu)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)水平。

二、企業合約管理簡述

我省(sheng)的市場(chang)中(zhong)國經(jing)濟，屬于法制中(zhong)國經(jing)濟，更直(zhi)白(bai)的講(jiang)法，即為(wei)契約(yue)(yue)書中(zhong)國經(jing)濟，企(qi)(qi)業之(zhi)間(jian)(jian)的項目來(lai)往，以合(he)約(yue)(yue)方(fang)式(shi)呈(cheng)現出，因此企(qi)(qi)業合(he)約(yue)(yue)管(guan)理(li)十分關鍵。合(he)約(yue)(yue)管(guan)理(li)主要是(shi)指用另一方(fang)面為(wei)原告的合(he)約(yue)(yue)司法機(ji)關展開(kai)訂下、履行(xing)職責、更改、中(zhong)止、受(shou)讓(rang)以及(ji)審核(he)等系列產(chan)品行(xing)為(wei)的概稱(cheng)，是(shi)企(qi)(qi)業間(jian)(jian)人(ren)格管(guan)理(li)束縛的關鍵方(fang)式(shi)與(yu)輔(fu)助(zhu)工(gong)具，也是(shi)當代企(qi)(qi)業實行(xing)科學管(guan)理(li)的基礎。

1.企業合約管理在項目管理中的作用

2.企業展開合約管理時要堅持的準則

一(yi)(yi)是(shi)(shi)正當(dang)性(xing)準則。任何(he)人(ren)企業(ye)的(de)(de)(de)(de)(de)經(jing)(jing)營方(fang)(fang)式要遵(zun)從法(fa)規(gui)，尤其(qi)是(shi)(shi)在(zai)當(dang)代中(zhong)國(guo)經(jing)(jing)濟環(huan)境中(zhong)，企業(ye)會在(zai)多(duo)(duo)個國(guo)家或地(di)區(qu)組織工(gong)作(zuo)，要合(he)(he)乎(hu)當(dang)地(di)的(de)(de)(de)(de)(de)法(fa)規(gui)，多(duo)(duo)于這樣簽定的(de)(de)(de)(de)(de)合(he)(he)約(yue)才具有法(fa)律功用(yong)(yong)。二是(shi)(shi)全面管(guan)(guan)理(li)準則。合(he)(he)約(yue)是(shi)(shi)企業(ye)對內合(he)(he)作(zuo)的(de)(de)(de)(de)(de)基(ji)本(ben)方(fang)(fang)式，涉(she)及到(dao)眾多(duo)(duo)部門(men)，多(duo)(duo)于各支部良(liang)好相互配合(he)(he)，才能(neng)取得合(he)(he)約(yue)理(li)應經(jing)(jing)濟效益，任何(he)人(ren)各個環(huan)節的(de)(de)(de)(de)(de)嚴重錯誤，都有可能(neng)導(dao)致合(he)(he)約(yue)管(guan)(guan)理(li)失(shi)去平衡。三(san)是(shi)(shi)不斷創(chuang)新準則。隨著互聯(lian)網中(zhong)國(guo)經(jing)(jing)濟黃金時(shi)代的(de)(de)(de)(de)(de)來臨(lin)和(he)當(dang)代科技(ji)的(de)(de)(de)(de)(de)產(chan)業(ye)發展，及時(shi)地(di)將新技(ji)術和(he)方(fang)(fang)式應用(yong)(yong)領域到(dao)合(he)(he)約(yue)管(guan)(guan)理(li)上，能(neng)有效提(ti)高合(he)(he)約(yue)管(guan)(guan)理(li)工(gong)作(zuo)效率，與此(ci)同(tong)時(shi)中(zhong)國(guo)經(jing)(jing)濟自由化的(de)(de)(de)(de)(de)產(chan)業(ye)發展，也(ye)在(zai)懇求企業(ye)要技(ji)術革新傳統的(de)(de)(de)(de)(de)管(guan)(guan)理(li)辦(ban)法(fa)，跟得上黃金時(shi)代變化的(de)(de)(de)(de)(de)腳(jiao)步。四是(shi)(shi)勞氏準則。企業(ye)經(jing)(jing)營方(fang)(fang)式的(de)(de)(de)(de)(de)目地(di)是(shi)(shi)為(wei)的(de)(de)(de)(de)(de)是(shi)(shi)盈利(li)，同(tong)樣合(he)(he)約(yue)管(guan)(guan)理(li)也(ye)要為(wei)該目地(di)服務，通(tong)過合(he)(he)約(yue)管(guan)(guan)理(li)保證另一(yi)(yi)方(fang)(fang)面基(ji)本(ben)權利(li)，也(ye)是(shi)(shi)為(wei)的(de)(de)(de)(de)(de)是(shi)(shi)避免(mian)不法(fa)行為(wei)帶來利(li)益經(jing)(jing)濟損失(shi)。

三、企業合約管理問題

1.企業合約管理基礎環境薄弱

目前，企業(ye)的合約管理工作主要由負責(ze)計(ji)劃經營方式工作的部門負責(ze)，并協同相(xiang)互配合相(xiang)關業(ye)務活動所涉(she)及到的職能部門，但(dan)是這(zhe)種管理方式在實(shi)際運行中存在以下幾點(dian)弊端(duan)：

一是(shi)合(he)約管(guan)理決策過程復雜。合(he)約管(guan)理的各個(ge)流程與(yu)企業的日常活動密不可(ke)分(fen)，隨著業務流程的逐漸規范(fan)，一份合(he)約從(cong)意(yi)向到簽定往往需要多個(ge)部門的參與(yu)，導致合(he)約最終成型較慢，甚至有可(ke)能影響項(xiang)目正常進度。

二是合(he)約(yue)相(xiang)關(guan)的管(guan)理部門間協同性(xing)差。雖然合(he)約(yue)管(guan)理的責任分明，但是企業的各部門之間相(xiang)互(hu)配(pei)合(he)度(du)弱是一直(zhi)以來的弊端，導致合(he)約(yue)管(guan)理的難度(du)直(zhi)線上升，工作效(xiao)率卻在下降，無法取(qu)得良好的管(guan)理經濟效(xiao)益。

三(san)是(shi)企業對(dui)合約管(guan)理的重(zhong)視程(cheng)度(du)還不夠(gou)。

我省在1982年，隨著《中國經濟合約法》的出臺，才形成了基本的合約法律條文，但仍較為分散化、碎片化，且在企業的實踐中，眾多管理者和業務工作人員并未認識到合約管理的關鍵性，將其當成某個部門、某部分人員的工作，亦或是將其當成項目完成階段的一種方式，這種狹隘的認知并不利于企業形成規范化的合約管理，如果發生糾紛，很難保障另一方面權益。合約規范

2.企業合約管理隊伍不規范

一般情況(kuang)下，企業(ye)設(she)置有專門(men)的合約(yue)管(guan)理部(bu)門(men)，負責(ze)相(xiang)關工作，但是其構成人員專業(ye)性還有待探究(jiu)，再(zai)加上業(ye)務(wu)活動繁多，人員需(xu)要超負荷(he)工作，由于時間和精力(li)有限，往往致使合約(yue)管(guan)理質量較低。

一是合約管理人員缺乏。專業人才的稀少限制了合約全系統的管理，尤其是集團化企業，合約內容涉及廣泛，對知識的儲備要求更高，一個人員需要與此同時應付多個待處理事項，他人對合約細節方面的不了解，使合約只能專人專管，不可假手于人，這種情況就會導致很多合約程序上的細節方面被忽視，部分基本權利受損，存在不確定因素。合約規范

二(er)是合(he)約(yue)管(guan)(guan)理隊(dui)伍不規范。合(he)約(yue)管(guan)(guan)理的專業(ye)(ye)性(xing)和技(ji)術性(xing)都(dou)較強，對展開合(he)約(yue)管(guan)(guan)理的人(ren)(ren)才綜(zong)合(he)素(su)質要求(qiu)較高(gao)，必要情況下，應當配備專業(ye)(ye)的法務(wu)人(ren)(ren)員(yuan)。但目前企(qi)業(ye)(ye)的合(he)約(yue)管(guan)(guan)理人(ren)(ren)員(yuan)與崗位要求(qiu)匹配度不高(gao)，且(qie)合(he)約(yue)管(guan)(guan)理人(ren)(ren)員(yuan)的任(ren)職資格尚未十分(fen)明確，如知(zhi)識體系(xi)、業(ye)(ye)務(wu)能力(li)、技(ji)能經驗等，導致合(he)約(yue)管(guan)(guan)理的人(ren)(ren)員(yuan)組成存在(zai)一定隨意(yi)性(xing)，降低了合(he)約(yue)管(guan)(guan)理的質量(liang)。

三(san)是后續的培(pei)訓(xun)(xun)體系(xi)未跟得上(shang)。提(ti)(ti)高(gao)(gao)(gao)合(he)約(yue)管(guan)(guan)理隊伍綜(zong)合(he)能(neng)力的途徑有(you)兩種：日常工(gong)(gong)作中積(ji)累經驗和專業(ye)培(pei)訓(xun)(xun)體系(xi)提(ti)(ti)高(gao)(gao)(gao)技(ji)能(neng)，前者在日常工(gong)(gong)作中就(jiu)可(ke)滿足，后者則(ze)需要企(qi)業(ye)提(ti)(ti)供，由于(yu)合(he)約(yue)管(guan)(guan)理不規范、重視度不高(gao)(gao)(gao)等因素，導致(zhi)企(qi)業(ye)對員(yuan)工(gong)(gong)能(neng)力的提(ti)(ti)高(gao)(gao)(gao)也沒(mei)有(you)明確的規劃，進一(yi)步限制(zhi)了企(qi)業(ye)合(he)約(yue)管(guan)(guan)理水平(ping)。

3.企業合約管理方式輔助工具問題

企業合(he)約管理方式輔助工具也要隨著企業業務職能的(de)擴充(chong)以及當代技術(shu)的(de)進步而更新，但目前企業的(de)合(he)約管理辦(ban)法還較為傳統。

一(yi)是合(he)約(yue)(yue)管理(li)方式落后。當(dang)前大多數企(qi)業的合(he)約(yue)(yue)管理(li)仍(reng)以紙質(zhi)文(wen)件(jian)為主，人工展開管理(li)，且(qie)合(he)約(yue)(yue)的履(lv)行(xing)職(zhi)責和掌控監督力度不足，無(wu)法及時發現(xian)問題并解(jie)決，制約(yue)(yue)了合(he)約(yue)(yue)管理(li)發揮的作用。

二是當代信息化技術應用領域不到位。合約管理的法律政策等正在不斷完善，為的是全面管理合約，信息化技術應用領域是多數企業選擇的方式，即能規范合約程序步驟，也能及時、準確傳遞合約信息，但是目前企業在合約管理上的信息化應用領域大多體現在合約最終金額結算方面，在過程化管理方面的信息化應用領域并不明顯，導致合約管理無法形成全過程閉環管理，不能及時迅速定位相關責任人員。合約規范

4.企業合約管理監督缺失

企業合約(yue)管理中，除了既有的基本程序、流程管理以外，還需要對合約(yue)相關的風險展開(kai)監督管控，但目前該(gai)方面工(gong)作并(bing)不到位。

一是對風險認知不足，缺少理應的風險預案。在企業合約管理中，其風險體現主要表現為合約設立的目標、合約管理評估以及評估結果應用領域等方案，引起風險發生的外界因素主要包括中國經濟環境的變化、企業商業經營方式模式的變化以及領導層引導的變化等，由于缺少專業法務人員導致企業整體風險管理意識不強，風險預警機制和風險應對機制建設不完善，尤其是合約風險的精準識別和評估，致使后續如果發生重大合約風險，企業無法第一時間應對，導致出現較大中國經濟經濟損失。合約規范

二是風險(xian)監督體(ti)系(xi)健全，但有關(guan)合(he)約管理風險(xian)的權責分配模糊化，這些(xie)工作被會直接歸納到(dao)(dao)合(he)約相關(guan)工作人員身上，由于日常(chang)業務量龐大，無法做到(dao)(dao)面面俱(ju)到(dao)(dao)，導致監督工作形同虛設。

四、企業合約管理改進

1.創建企業合約管理基礎氛圍

要(yao)想(xiang)提高(gao)(gao)企(qi)業(ye)合約(yue)(yue)管(guan)理的(de)質量，就要(yao)培(pei)育企(qi)業(ye)外部基本(ben)的(de)合約(yue)(yue)管(guan)理氛圍，提高(gao)(gao)全員合約(yue)(yue)管(guan)理意識，具體(ti)可從以(yi)下幾方(fang)面展開完善。

第(di)一，優(you)化企(qi)(qi)業合約管理(li)決策(ce)(ce)過(guo)程。一般(ban)而言，企(qi)(qi)業的(de)(de)(de)高(gao)層管理(li)者對合約享有最(zui)終決策(ce)(ce)權(quan)，合約的(de)(de)(de)確(que)定和(he)修改(gai)可(ke)放權(quan)到企(qi)(qi)業的(de)(de)(de)中層管理(li)者，能(neng)提高(gao)其工(gong)作(zuo)(zuo)能(neng)力，保證另一方面決策(ce)(ce)的(de)(de)(de)科(ke)學性，因此(ci)企(qi)(qi)業要根(gen)據另一方面實(shi)(shi)際的(de)(de)(de)需求設(she)置合理(li)的(de)(de)(de)組織結構，提高(gao)合約管理(li)程序的(de)(de)(de)科(ke)學性和(he)運作(zuo)(zuo)工(gong)作(zuo)(zuo)效率，設(she)置跨部門的(de)(de)(de)合作(zuo)(zuo)小(xiao)組，促(cu)進部門間的(de)(de)(de)溝通(tong)協調，使得合約內容能(neng)精準落實(shi)(shi)到各部門，而不會出現推(tui)諉責任行為。

第(di)二(er)，加大建設企(qi)業個性文化。尤其是制度(du)文化，完善的(de)(de)制度(du)能奠定(ding)企(qi)業經營(ying)方式管理(li)的(de)(de)理(li)論基(ji)礎，使(shi)得(de)企(qi)業運(yun)行(xing)更具(ju)標準化、規范(fan)化，樹立優良(liang)的(de)(de)企(qi)業形象，將合約管理(li)內(nei)容(rong)融合進去，側(ce)面增強企(qi)業員(yuan)工的(de)(de)向心力和(he)凝(ning)聚(ju)力，推動企(qi)業合約管理(li)基(ji)礎氛圍養成。

2.完善企業合約管理培訓系統

高效的合約管理運轉，不僅取決于相關人員的素質，也離不開企業領導的支持和企業培訓系統的運轉，個人的經驗與二次學習的結合，是企業進一步提高合約管理質量的關鍵途徑。合約規范

第(di)二，制定針對(dui)合約管(guan)理(li)員工的(de)個性考核制度(du)。將工作成果與個人切(qie)身利(li)益(yi)展(zhan)開深度(du)掛鉤，旨(zhi)在(zai)提高相關人員的(de)責(ze)任(ren)感，提高個人管(guan)理(li)意(yi)識以及工作能動性，達到持續提高合約管(guan)理(li)工作效(xiao)率的(de)目(mu)地。

3.提高企業合約管理辦法可操作性

合(he)約管(guan)(guan)理辦法(fa)是企(qi)業合(he)約管(guan)(guan)理工作的輔導(dao)性(xing)文件，企(qi)業要結(jie)合(he)另一方面(mian)實際制定合(he)約管(guan)(guan)理細則，避免出現因(yin)為人(ren)員理解差異而導(dao)致合(he)約管(guan)(guan)理不(bu)規范行為。

第二，提(ti)(ti)高企(qi)業(ye)信息化(hua)(hua)建設水(shui)平。加大該(gai)方面的(de)(de)人力、物力以及(ji)財力的(de)(de)投入，提(ti)(ti)供智(zhi)能化(hua)(hua)的(de)(de)辦公環境，增(zeng)強合約(yue)(yue)(yue)管理辦法的(de)(de)科學性(xing)，結合企(qi)業(ye)實際需(xu)(xu)求(qiu)(qiu)，構(gou)建合約(yue)(yue)(yue)管理信息化(hua)(hua)系統，為合約(yue)(yue)(yue)相關需(xu)(xu)求(qiu)(qiu)者提(ti)(ti)供數(shu)據化(hua)(hua)、互(hu)聯網化(hua)(hua)的(de)(de)需(xu)(xu)求(qiu)(qiu)，發揮當(dang)代互(hu)聯網技術(shu)的(de)(de)作用，提(ti)(ti)高合約(yue)(yue)(yue)審批的(de)(de)工作效率和安全性(xing)，與此(ci)同時也能促進不(bu)同部(bu)門的(de)(de)交(jiao)流與溝通(tong)，及(ji)時更新合約(yue)(yue)(yue)信息，提(ti)(ti)供穩定的(de)(de)技術(shu)保障。

4.加強企業監督、評估管理

針對企(qi)業合(he)約(yue)管理風險薄弱方(fang)面(mian)，企(qi)業要在業務流程上加強(qiang)風險防(fang)范工作。

第一，精準(zhun)識別合(he)約管理中(zhong)的風險點。

系統梳理合約管理全過程中的風險，包括容易出現風險攻擊的崗位、各個環節等，引入風險掌控矩陣法，以合約簽定各個環節為例，在該各個環節中很容易遇到的風險包括合約評審的有效性、合約簽定的正當性以及合約的蓋章各個環節，對于這些風險可分別展開描述，包括法律風險、財務風險以及稅務風險，其掌控結果是希望能展開有效評審，保證合約內容合乎法律條文規定，保證財務部門審核合約中國經濟經濟效益時合乎公司要求，相關的主管、總經理、股東大會等依據權限展開審批。通過使用風險矩陣法，能對合約管理的全過程風險展開梳理，更好地展開風險應對工作。合約規范

第(di)二，發揮外(wai)部掌控作用，加強合約管理全過程的監管工(gong)作。

一是合(he)約(yue)(yue)訂下階段(duan)，包括合(he)約(yue)(yue)調查、合(he)約(yue)(yue)談判、合(he)約(yue)(yue)文(wen)本(ben)擬定、合(he)約(yue)(yue)審核以及合(he)約(yue)(yue)簽署等工作(zuo)，在(zai)各各個(ge)環(huan)節(jie)上都要保證嚴肅性；

二是(shi)合(he)約(yue)履行(xing)職責(ze)階段，包(bao)括合(he)約(yue)履行(xing)職責(ze)，這也是(shi)整個合(he)約(yue)管(guan)理(li)中最關鍵(jian)的(de)各個環節，合(he)約(yue)雙方(fang)要秉(bing)持信用準(zhun)則，在法規的(de)要求下，履行(xing)職責(ze)各自業務。

然后是(shi)合(he)約(yue)結算，這是(shi)合(he)約(yue)管理成果(guo)的(de)集(ji)中表現，要在合(he)約(yue)約(yue)定的(de)期限內(nei)給(gei)付和催收(shou)，如(ru)果(guo)不能履行職責義務，要采取(qu)措(cuo)施(shi)保證企(qi)業(ye)(ye)權益。合(he)約(yue)登記方面，企(qi)業(ye)(ye)可利用OA系統，搭建統一的(de)合(he)約(yue)管理平臺(tai)，明確合(he)約(yue)錄入(ru)、查看以及修改(gai)等(deng)操作(zuo)的(de)權限，與此同時做好留痕處(chu)理，確保責任(ren)認定，紙質文檔保存方面，需要統一保存，專(zhuan)人負責，建設(she)存管檔案，確保合(he)約(yue)保密工作(zuo)；

三是合約(yue)(yue)后評(ping)(ping)估(gu)階段，這是整(zheng)個(ge)合約(yue)(yue)管(guan)理(li)的總結各個(ge)環節，是年中(zhong)或年底(di)對合約(yue)(yue)履行職責情(qing)況的分(fen)析評(ping)(ping)估(gu)，形成員(yuan)工培訓(xun)材料，以此(ci)為鑒，不斷(duan)提(ti)高(gao)后續(xu)的合約(yue)(yue)管(guan)理(li)質量。

第三，做好(hao)合約管理的監督工作。

合約管理的監督并非階段性、短期性行為，而是在合約不同階段展開的長期動態工作，其監督內容主要包括：合約管理制度是否落實、合約管理檔案是否建立、合約簽定和履行職責情況、合約糾紛是否處理、合約管理人員是否經過教育培訓等，監督方式主要包括日常監督、專項監督以及監事會監督，日常監督主要針對各個崗位，包括崗位間的互動和牽制，以及財務部門的專職制約，專項監督主要是為的是實現合約管理的監督目地，可通過設置外部審計部門完成，由企業領導層牽頭，各部門核心骨干參與，賦予其獨立、客觀的外部監督職能，避免出現因為人情關系等出現虛假審計，也對各部門形成牽制，監事會監督是企業的專門監督機構，主要針對企業的管理層，對企業的合約管理也會展開日常檢查，企業外聘法律、財會等專業的人員任監事，使監事會發揮真正有效的監督作用。合約規范

結語